Stornarea greșită e o cauză frecventă de respingere în e-Factura. AriMate o face corect, automat.
Cum face AriMate
- Referință la factura originală — obligatorie pentru ANAF.
- Validare înainte de trimitere — eviți respingerile.
- Trimitere automată în e-Factura.
Stornarea e legată de retururi și de facturare. Vezi de ce AriMate îți ține tot businessul într-un singur loc.
De ce nu se șterge o factură
O factură emisă și înregistrată nu poate fi ștearsă — nici în lege, nici în practică. Corectarea se face printr-un document nou, cu valori negative, care face referire la cel inițial. Ăsta e storno-ul.
Motivul e simplu: numerotarea trebuie să rămână continuă, iar orice document emis trebuie să poată fi urmărit. O factură care dispare lasă o gaură în serie, iar o gaură în serie e prima întrebare la un control.
Când emiți storno
- Clientul returnează produsul — total sau parțial;
- Ai greșit datele — CUI, denumire, adresă;
- Ai greșit valoarea sau cota de TVA;
- Comanda s-a anulat după ce factura plecase.
Ce trebuie să conțină ca să fie corect
- referință explicită la factura inițială — serie, număr, dată;
- valori negative pe fiecare linie, nu doar pe total;
- aceleași cote de TVA ca pe original;
- data emiterii reală, nu cea a facturii inițiale.
Și pleacă la ANAF
Dacă factura inițială a fost transmisă prin e-Factura, stornarea urmează același drum, în același termen de 5 zile calendaristice. Stornarea făcută doar în programul propriu, fără transmitere, lasă în evidența statului o vânzare care nu mai există.
Efectul în contabilitate
Stornarea reduce venitul lunii în care e emisă și ajustează TVA-ul colectat în decontul acelei luni — nu al lunii în care s-a făcut vânzarea inițială. Iar dacă e vorba de un retur de marfă, trebuie însoțită de readucerea produsului în stoc, altfel evidența de gestiune rămâne în urmă.